Studienarbeit aus dem Jahr 2004 im Fachbereich BWL - Controlling, Note: 2,3, Universit t Hamburg (Institut f r Wirtschaftspr fung und Steuerlehre), Veranstaltung: Integrationsseminar zur ABWL / SoSe 2004, 19 Quellen im Literaturverzeichnis, Sprache: Deutsch, Abstract: Vor dem Hintergrund einer fortschreitenden Globalisierung und im Zusammenhang mit strukturellen Unvollkommenheiten der heimischen Volkswirtschaften sehen sich immer mehr und immer h ufiger deutsche und europ ische Unternehmen mit dem Thema der Insolvenz konfrontiert. Zwar wird 2003 die Marke von 40.000 Unternehmensinsolvenzen in Deutschland nach Sch tzungen von Creditreform e.V. nicht berschritten, doch der Anstieg der Insolvenzenanmeldungen gegen ber 2002 um 5,5% ist alles andere als irrelevant. In diesem Sinne steigt auch das Interesse auf Seite der Unternehmen und Kreditgeber f r geeignete Instrumente der Krisenfr herkennung, da nur durch die rechtzeitige Diagnose einer drohenden Krise ein erfolgreiches Krisenmanagement m glich ist. Die vorliegende Arbeit befa t sich mit diesem Thema unter dem Aspekt der Krisenfr herkennung anhand von Jahresabschl ssen mithilfe statistischer Verfahren. In der ersten H lfte erfolgt ein berblick ber die theoretischen Aspekte der Unternehmenskrise, ihre Ursachen und Verl ufe (Kapitel 2.) und ber die Instrumente zur Krisenfr herkennung (Kapitel 3.). In der zweiten H lfte werden die beiden statistischen Verfahren vorgestellt - n mlich das BBR Baetge-Bilanz-Rating(R) (Kapitel 5.) und das RiskCalc(TM) Germany (Kapitel 6.) - welche die h chsten Trefferquoten bei der Erkennung von insolvenzgef hrdeten Unternehmen aufweisen. Beide Verfahren werden von renommierten Rating-Agenturen f r die Ermittlung von Kreditrisiken angewendet und bieten auch sonst eine hervorragende Grundlage f r weitere qualitative Analysen. Im Gegensatz zu RiskCalc(TM) Germany - welches auf der mehr oder weniger bekannten Grundlage einer logistischen Regression entwickelt wurde - funktioniert das BBR Baetge